2017-07-04 | 瀏覽次數: 6

出納收款作業

出納收款作業
(一) 出納人員對收入款項，應當面清點並即時登記備查簿，如該款項依規定應送存銀行者，應
       填具繳款書，如數存入銀行，並移送會計單位登帳。
(二)出納人員對依規定應收納之款項，得先行收納開立收據，於當日或翌日上午前送會計單位補
      開收入傳票入帳。
(三)收取現金、票據、有價證券、保管品等，需當面清點。
(四)收入票據，應審閱發票人或銀行名稱、地點、種類、抬頭、金額、日期、背書等是否與規定
      相符
(五)委託銀行代收票據，應先登錄備忘簿，俟銀行通知後，再行列收。如有延誤，應即洽詢。
(六)款項收妥後應在傳票或繳款單上加蓋收訖日期戳記及經收人私章。
(七)出納人員對收入款項，應隨時按順序登帳。
(八)各種收入，除另有規定者外，應一律使用繳款單，由各單位向總務部門領取，按編號順序領
       用，另設收入款項紀錄卡，須依照各聯別規定按收入項目名稱分別辦理，如因填寫錯誤，
       應即辦理銷號手續。以使用之收據及收款書存根聯，應存在各業務單位，依類別加裝封
       面，按號次裝訂成冊妥慎保留，以備抽查。