2011-09-21 | 瀏覽次數: 11
印鑑管理作業
作業程序(方法)
1.印鑑與票據應分別由專人保管。
2.各單位需蓋用支票以外之印鑑時，應先填「印章使用(借出)申請單」，經核准後始得蓋印。
3.凡人員借用印章時，均應在「印章使用(借出)申請單」上註明借出日期、用途。
控制重點
1.公司印章應詳予登記,並不定期盤點。
2.印章如有申請借出,詳加審查。
依據資料
1.依據資料：
(1)印戳章使用管理辦法
2.使用表單：
(1)印章使用(借出)申請單
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