2011-09-21 | 瀏覽次數: 12

票據領用管理作業

作業程序(方法)

1.申請票據時需先審核相關單據，並經權責主管核准後方可開立支票。

2.除特殊情形外，票據一律載明「抬頭」、「劃線」、「禁止背書轉讓」。

3.票據開立時須序號開立，不得跳號。

4.票據開立後，應於傳票上註明票據付款行別、帳號及票據號碼。

控制重點

1.申請票據時是否先審核相關單據，並經權責主管核准。

2.公司所開具支付之票據，除特殊情形外，是否一律載明「抬頭」、「劃線」、「禁止背書轉讓」。


依據資料

1.依據資料：
會計制度之「付款作業管理辦法」