財務報表相關資料

一、日記帳
(一)係採電腦登帳，按傳票日期及號碼之先後順序登載之。
(二)樣式如附表。
二、明細分類帳
(一)本帳冊亦為電腦登帳，記錄所有會計事項。根據資產、負債、股東權益、
收入、支出之順序，每一會計科目設一帳戶。
(二)本帳各科目之累計數，應每月計算一次，根據各科目之餘額編製試算表，
借貸方合計金額應相同。
(三)本帳借貸方之金額應記載正確，並應在餘額欄前附註其為借或貸。
三、原物料明細帳
(一)本簿專載有關原料之進出。
(二)本簿應按原料之名稱或規格不同分別設戶。
(三)本簿之登載係根據製造部提供之庫存進耗存日(月)報表之原料倉及委外倉
之原料出入庫數。
(四)原料倉之收入欄(入之部)係月報表之驗收數量; 發出欄(出之部)係施工領出
數量。若有原料退倉，送加工倉或其他部門領用應分別列示。
(五)委外倉之收入欄(入之部)係月報表中委外倉之收貨數量;發出欄(出之部)係
加工完後轉入原料倉之數量。
四、在建工程明細帳
(一)本簿應按在建工程之案號分別設戶。
(二)本簿收入欄(入之部)及發出欄(出之部)之登載，係根據工務部門提供之在
建工程投入施工及轉完工驗收之數量得之。