何謂現金收支預估表？
壹、現金收支預估表的目的
一、避免產生資金缺口
1.習慣有錢
2.收大於支
3.費用支出
二、增加資金運用效率
1.運轉效率
2.掌握機會
3.提升綜效
三、提升經營管理的效率
1.強化應收
2.控管進度
3.管理風險
貳、現金收支預估表的範圍
一、重要的收入
1.重要客戶收入
2.重要合約收入
二、必要的支出
1.材料支出
2.人工費用
3.製造費用
4.外包費用
三、資金的籌措
1.自有資金
2.銀行借款
3.營業收入
4.營業利益
參、使用表單
一、現金收支預估表
二、應收票據明細表
三、應收帳款明細表
四、應付票據明細表
五、應付帳款明細表
六、應付薪資明細表
七、工程進度控管表
八、銀行借款明細表
肆、現金收支預估表編製程序
一、預估表之編製
1.盤點前期餘額
2.估計收入金額
3.加總估計收入金額
4.估計支出金額
5.加總估計支出金額
6.計算估計餘絀金額
7.估計籌措資金調度
8.將本期餘額結轉下期
二、實際金額之編製
1.盤點前期餘額
2.統計實際金額
3.加總實際收入金額
4.統計實際支出金額
5.加總實際支出金額
6.計算實際餘絀金額
7.檢討籌措資金調度
8.本期實際餘額結轉下期
三、縮減實際與預估金額之差異
1.檢討差異產生的原因
2.提出改善的對策
3.持續追蹤改善差異
伍、權責人員
一、編表人員
1.總表
2.明細表
3.資金籌措
二、審核人員
三、會簽人員
四、核准人員