9月
21
印鑑管理作業
作業程序(方法)
1.印鑑與票據應分別由專人保管。
2.各單位需蓋用支票以外之印鑑時,應先填「印章使用(借出)申請單」,經核准後始得蓋印。
3.凡人員借用印章時,均應在「印章使用(借出)申請單」上註明借出日期、用途。
控制重點
1.公司印章應詳予登記,並不定期盤點。
2.印章如有申請借出,詳加審查。
依據資料
1.依據資料:
(1)印戳章使用管理辦法
2.使用表單:
(1)印章使用(借出)申請單
作業程序(方法)
1.印鑑與票據應分別由專人保管。
2.各單位需蓋用支票以外之印鑑時,應先填「印章使用(借出)申請單」,經核准後始得蓋印。
3.凡人員借用印章時,均應在「印章使用(借出)申請單」上註明借出日期、用途。
控制重點
1.公司印章應詳予登記,並不定期盤點。
2.印章如有申請借出,詳加審查。
依據資料
1.依據資料:
(1)印戳章使用管理辦法
2.使用表單:
(1)印章使用(借出)申請單