收款作業程序介紹1.收到各種收入繳款,核對後開立收據,出納人員根據存根聯填寫收支日報表。2.解繳或託收當日或前一營業日所收受的現金或票據至銀行。3.將當日收入總額登入收支日結表,收支日結表及收支日報表由月財務主管核決後,一聯由出納組留底。4.收支日結表及收支日報表由財務主管核決後,一聯交由會計室入帳,核對收據、收支日結
銷售及收款循環的內容1.銷售預測作業2.銷售計畫作業3.訂單處理作業4.授信作業5.交貨作業6.開立銷貨發票作業7.應收帳款作業8.客訴處理作業9.簽證押匯作業10.收款作業11.銷貨退回與折讓作業 12.差異分析作業
銷售及收款循環的控制作業及常見缺失(一)銷貨與收款循環控制作業包括爭取客戶訂單(訂單紀錄及複核)、授信管理、倉管確認庫存、備貨及出貨、開立銷貨單、運送貨品、開立銷貨發票、紀錄收入及應收帳款、開出帳單、執行與紀錄應收帳款及現金收入收款、票據收受、現金解存(安全性)等過程所採行之程序與政策1.企業銷售出貨應行注意事項:?(
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